Ich erhielt eine 1099 und W2 für die gleiche Aktienoptionsübung Ich habe meine Aktienoption (d. H. Meine Unternehmensaktien aus der mir gewährten Aktienoption) im Jahr 2008 von Morgan Stanley ausgeübt. Letzte Woche erhielt ich ein W-2-Formular von Morgan Stanley, das die Aktienoptionsbeträge, die ich zusammen mit den föderalen und staatlichen Steuern Witheld Informationen ausgeübt spezifiziert. Gestern erhielt ich eine 1099 Form von Morgan Stanley auf der gleichen Aktienoptionsübung, die die Aktienverkäufe auflistet, aber ohne irgendwelche föderale und staatliche Steuer witheld Informationen. Ich rief Morgan Stanley an und sie sagten mir, sie hätten mir zwei Formulare für Steuerinformationen geschickt. Da sowohl W-2 als auch 1099 die gleiche Information haben, welche Form sollte ich verwenden, um meine Steuer einzureichen Wenn ich meine gesamten Löhne mit dem W-2-Formular und auch 1099 Aktienverkaufsinformationen in 1040-Schedule D einbezahle, verdopple ich meine Lagerverkaufsmenge. Kann ich eine von ihnen verwenden, um meine Steuer-Datei Quick Summary erstellt und bearbeitet von Benutzern wie Ihnen. Fügen Sie FAQs, Links und andere relevante Informationen hinzu, indem Sie auf die Schaltfläche Bearbeiten in der rechten unteren Ecke dieser Nachricht klicken. Wurden Ihre Aktienoptionen Anreizoptionen (ISOs) oder nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs) verkauft? Haben Sie die Aktie verkauft, nachdem Sie Ihre Option ausgeübt haben, um sie zu kaufen, oder hielten Sie den Bestand noch (Ende 2008 bis 2009) Zu erraten, Id haben zu sagen, Sie haben einen NSO, und Ausübung es ausgelöst der W2, und dann verkauften Sie die Aktien (vielleicht sofort), die die 1099 ausgelöst. Die W2 Einkommen 1099 Gewinn (kurzfristige Kapitalgewinn) Zahlen sollten addieren Zu Ihrem Gesamtgewinn durch die Transaktion, und Sie sollten erwarten, föderale Einkommensteuer auf den vollen Betrag des Gewinns zu zahlen. (ISOs erlauben es, den Gewinn in langfristige Veräußerungsgewinne zu verwandeln (mit einer günstigen steuerlichen Behandlung), aber nur, wenn andere Bedingungen erfüllt sind, wie z. B. die Aktien für ein Jahr zu halten und nicht von AMT gekniffen zu werden.) Xnarg sagte: . Bei der Meldung der 1099-B ist die Kostenbasis der Verkaufspreis (da Sie bereits das Einkommen mit dem W-2 gemeldet haben), so dass Sie keinen Gewinn haben. Ich glaube, Sie sollten tatsächlich einen Verlust in der Provision, die es kostet, es zu verkaufen oder die Ausübung der Option (es sei denn, dies ist bereits in Ihrem W-2, die es nicht für mich war). Die Bereitstellung sowohl der Informationen über die W-2 und die 1099-B ist die einzige Möglichkeit, dass es nicht eine Flagge in ihrem System zu erhöhen. Es klingt wie Sie haben NQSOs das gleiche wie ich. Die Steuer-Quellensteuer-Informationen, die Sie benötigen, ist auf der W-2, wie Ihr Makler einbehalten Steuern als Agent für Ihren Arbeitgeber. Gewinne aus dem Verkauf der Optionen ((Kostenbasis - Basispreis) x Anzahl der Aktien) sollten als Ertrag auf dem W-2 ausgewiesen werden. Ich denke es im Kasten 12v. Sowieso, es mein Fall, wurde es auf dort gezeigt und wurde bereits besteuert. Allerdings müssen Sie auch den Verkauf mit Informationen aus dem 1099-B, wie die IRS wird sehen, dass Sie verkauft. Xeon852 ist richtig. Sie sollten tatsächlich einen Verlust auf die Transaktion auf Ihrer Steuererklärung zeigen, wie Sie die Aktie gekauft, aber sofort verkauft (vorausgesetzt, es war eine bargeldlose Transaktion auf Ihrer Seite). Grundsätzlich sollten Sie in der Lage, Ihren Verkaufspreis wie auf der 1099-B aufgezeichnet zeigen. Ihre Kostenbasis ist der Verkaufspreis (der Ihr Optionspreis zuzüglich der ordentlichen Erträge sein soll) sowie die Maklerprovision und etwaige zusätzliche Gebühren. In den meisten Fällen habe ich gesehen, Menschen zeigen einen Verlust auf die Transaktion von etwa 50, geben oder nehmen für die Anzahl der Optionen beteiligt. Gthaustex sagte: Ihre Kostenbasis ist der Verkaufspreis (der Ihr Optionspreis zuzüglich der ordentlichen Erträge sein soll) sowie die Maklerprovision und etwaige zusätzliche Gebühren. In den meisten Fällen habe ich gesehen, Menschen zeigen einen Verlust auf die Transaktion von etwa 50, geben oder nehmen für die Anzahl der Optionen beteiligt. Nur eine Aufklärung - in der Regel die Erlös-Box auf einem 1099-B hat die Provisionen (edit: aus dem Verkauf) von ihr schon abgezogen, so dass Sie nicht hinzufügen, dass in Ihre Kostenbasis. Für mich, mit einer bargeldlosen Transaktion, war meine Kostenbasis genau die Anzahl der Aktien mal der Verkaufspreis. Da es in der Regel keine Comissionfee zum Kauf von Aktienoptionen gibt, fehlt die Kostenbasis. Ich hätte wohl früher klarer sein sollen. Meine 1099-B zeigt Bruttoeinnahmen weniger Provisionen. Daher fügte ich die Provision und Junk-Gebühren wieder in meine Gesamtkosten Basis, oder die Bruttobetrag des Verkaufs zu bekommen. Ich habe wirklich die Informationen, die ich von meinem Smith-Barney Bestätigung Anweisung benötigt. Der Bruttobetrag auf der Bestätigung ist meine Kostenbasis (inklusive Provision, etc.). Der Unterschied zwischen diesem und dem Nettobetrag ist der gemeldete Verlust aus dem Verkauf aufgrund von Provision, Transaktionsgebühr und Junk-Gebühren ) Betreffend dasselbe Thema: 1. Melden Sie die W-2-Formularinformationen genau wie jedes andere W-2-Formular, und machen Sie sich keine Sorgen über die verschiedenen darin enthaltenen Steuern. 2. Melden Sie den Verkauf des im Formular 1099-B angegebenen Bestandes Diese Daten werden am Ende von Schedule D. Sch D werden der Verkaufspreis, der auf dem Formular 1099-B angezeigt wird, und die Kostenbasis dar. Die Kostenbasis, sofern diese Zahl nicht aus einer anderen Quelle stammt, ist die Summe des angegebenen Betrags In der W-2 Form Box 12V plus der Ausübungspreis. Wenn der Ausübungspreis 30sh war und Ihre Ausübung zu 100 Aktien führte, dann war Ihr Ausübungspreis 3000. Der daraus resultierende Kapitalverlust wird die kleine Maklerprovision sein. Wenn die 1099B berichtet Gross Umsatz Betrag, fügen Sie die Verkaufsprovision, wenn Sie es in Ihrem Papierkram finden können, auf die berechnete Kostenbasis. Wenn es den Nettoverkaufswert berichtet, wurde die Provision bereits berücksichtigt. Wenn Sie eine Option zum Kauf von Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen erhalten, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie verfügen Die bei der Ausübung der Option erhaltene Option oder Aktie. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, eine alternative Mindeststeuer erheben. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Employee Stock Purchase Plan - Nach der ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien erworben durch eine Option im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplan gewährt der Ausübung, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien erworben Durch ein Mitarbeiterprogramm erhalten unter Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nonstatutory Aktienoption gewährt, die Höhe des Einkommens zu schließen und um die Zeit zu schließen es ab, ob der Marktwert der Option kann bestimmt werden, hängt davon ab. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht den Marktwert einer Option bestimmen kann und die Regeln zu bestimmen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016
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